Es importante tomar las decisiones correctas con su plan patrimonial, por ejemplo, si debe usar un testamento o un fideicomiso. Sin embargo, hay que tomar una decisión aún más importante. Este resumen proporciona una visión general de las decisiones que tendrá que tomar con respecto a su plan patrimonial. Tenga en cuenta que este resumen solo pretende ser una introducción a estas decisiones.
Si contratara a un bufete de abogados para que lo ayudara con su plan patrimonial, ellos analizarían todas estas decisiones con mayor detalle antes de redactar cualquier documento legal. Los dos documentos que están en vigor durante su vida y que son extremadamente importantes en caso de que quede incapacitado y no pueda hablar por sí mismo son el poder notarial y la Directiva de asistencia sanitaria. Con estos documentos, se reduce en gran medida la necesidad de nombrar a un tutor o curador por parte de un juez, lo que supone un proceso caro y lento. El poder notarial transfiere a otra persona (a quien se denomina su «abogado de hecho») la capacidad de realizar transacciones comerciales en su nombre.
Esto incluiría, pero no se limitaría a, transacciones bancarias, de seguros, inmobiliarias y de valores. Deberá identificar a un abogado especializado en asuntos de derecho principal y a uno alternativo. La directiva de atención médica le permite designar a otra persona (llamada «agente de atención médica») para que tome las decisiones de atención médica en su nombre en caso de que quede incapacitado. Esto puede incluir decisiones relacionadas con la cirugía, los medicamentos, los profesionales de la salud y los arreglos.
Deberá designar a un agente de atención médica principal y a un agente de atención médica alternativo. Tras su fallecimiento, su representante personal designado recogerá los bienes y los distribuirá de acuerdo con su testamento a través del proceso judicial sucesorio. Deberá designar a alguien para que actúe como su representante personal, así como a un representante personal alternativo. El fideicomisario es responsable de administrar y distribuir los activos de cualquier fideicomiso testamentario creado en virtud de su testamento o fideicomiso revocable.
El fideicomisario asumirá las responsabilidades continuas asociadas con la administración de estos fideicomisos. Deberá designar a una persona para que actúe como fideicomisario y a una segunda persona como fideicomisario suplente. Cuando se trate de mantener a su cónyuge sobreviviente bajo la opción «absoluta», pasará a ser el único propietario de todos sus activos después de su fallecimiento. Sin embargo, esta opción directa puede resultar problemática si el cónyuge sobreviviente decide volver a casarse.
En este caso, es posible que se encuentren en una situación difícil entre decepcionar a sus hijos al nombrar a su nuevo cónyuge como nuevo beneficiario o decepcionar a su nuevo cónyuge manteniendo a sus hijos como beneficiarios designados después de su fallecimiento. Con la opción de «fideicomiso conyugal», todos sus bienes pasan a ser propiedad legal de un «fideicomiso conyugal» en beneficio exclusivo de su cónyuge superviviente. En este escenario, tienen derecho a recibir todos los ingresos y distribuciones de capital suficientes para mantener el nivel de vida que ambos disfrutaron durante su vida juntos. Tras su fallecimiento, todos los bienes que queden en el fideicomiso matrimonial se distribuyen de acuerdo con su plan patrimonial, no de acuerdo con su plan patrimonial, que puede haber sido revisado después de su muerte.
Si tiene hijos vivos, tendrá que decidir (i) cuánto debe recibir cada uno de ellos (ya sea una cantidad específica en dólares o un porcentaje específico de sus activos totales), así como (ii) las condiciones de distribución entre cada hijo. Después de decidir cuánto debe recibir cada hijo, debe determinar las condiciones de distribución. Una vez más, hay dos opciones: de forma inmediata («en su totalidad») o bajo la estructura de un fideicomiso testamentario para su beneficio continuo («en fideicomiso»). Algunas preguntas frecuentes sobre si es necesario o no un plan patrimonial para usted surgen debido a la situación única de cada persona.
La planificación patrimonial básica: Guía de decisiones y dificultades clave proporciona información sobre qué es lo mejor para usted y cómo puede beneficiar a todas las personas involucradas en el proceso: hombres o mujeres; casados, viudos, divorciados o solteros; clase media o adinerada; jóvenes o mayores. Su plan patrimonial no debe estandarizarse, sino individualizarse en función de sus objetivos y circunstancias particulares. Sin una planificación patrimonial sólida, es posible que cualquier tipo de acuerdo celebrado no se mantenga después de la muerte. Un plan patrimonial exitoso también incluye disposiciones que permiten a los miembros de la familia acceder o controlar los activos en caso de que usted no pueda hacerlo usted mismo.
Si usted fallece sin testamento, hasta un 8% de los bienes patrimoniales pueden destinarse a los honorarios de los abogados, los honorarios de tasación y otros gastos. De conformidad con la legislación estatal, el juez de sucesiones decide quién hereda las posesiones y los activos. Cada opción de la lista tiene ventajas y desventajas, por lo que es mejor tener un paquete completo de documentos de planificación patrimonial y revisarlos minuciosamente con un abogado con experiencia en planificación patrimonial, en función de su plan patrimonial. Crear un plan patrimonial integral es esencial para administrar los activos y garantizar que se cumplan los deseos.
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