Este documento legal es la base de un plan patrimonial exitoso. Un plan patrimonial integral incluye cuatro documentos de planificación patrimonial. Estos documentos incluyen un testamento, un poder notarial financiero, una directiva de cuidados anticipados y un fideicomiso en activo. Un testamento proporciona instrucciones para distribuir sus bienes entre su familia y otros beneficiarios en caso de que usted fallezca.
Su abogado puede personalizar sus provisiones para que se ajusten a sus necesidades. Usted designa a un representante personal (también conocido como «albacea») para que pague los gastos finales y los impuestos, y luego distribuya sus activos. Si tiene hijos menores de edad, el testamento es la única forma en que puede designar un tutor para ellos. Para que sea efectivo, se debe presentar un testamento ante el tribunal de sucesiones después de su muerte.
La legalización de sucesiones es un proceso judicial para administrar sus activos en caso de quedar incapacitado y para transferirlos de manera ordenada cuando fallezca. El tribunal supervisa el pago de las obligaciones y la distribución de los activos. Por lo general, su representante personal necesitará contratar a un abogado. Como un testamento no entra en vigor hasta que usted fallezca, no puede planificar la administración de sus bienes en caso de quedar incapacitado.
Por eso es importante tener otros documentos de planificación patrimonial, que se describen a continuación, que entren en vigor en caso de que quedes incapacitado. Un poder notarial es un documento legal en el que designa a otra persona para que actúe en su nombre. Esta persona se denomina su apoderado o apoderado. Puede otorgar a su agente designado poderes de administración amplios o limitados.
Debe elegir a esta persona con cuidado porque, por lo general, podrá vender, invertir y gastar sus activos. Un poder notarial tradicional finaliza en caso de discapacidad o fallecimiento. Sin embargo, se mantendrá un poder notarial permanente mientras no se pueda proporcionar una red de seguridad para la administración financiera. Un poder notarial permanente finaliza en el momento de su fallecimiento.
Un poder notarial permanente para la atención médica autoriza a alguien a tomar decisiones médicas en su nombre en caso de que usted no pueda hacerlo usted mismo. Este documento y un testamento vital (véase más abajo) pueden ser de gran utilidad para evitar conflictos familiares y una posible intervención judicial si usted no puede tomar sus propias decisiones de atención médica. Un testamento vital expresa sus intenciones con respecto al uso de medidas de soporte vital en caso de una enfermedad terminal. Exprese lo que quiera, pero eso no le da a nadie la autoridad para hablar por usted.
En algunos estados, este documento puede combinarse con un poder notarial para recibir atención médica. Existen muchos tipos diferentes de fideicomisos con diferentes propósitos, cada uno de los cuales sirve para una variedad de objetivos. Un fideicomiso en vida revocable es un tipo de fideicomiso que se utiliza a menudo en la planificación patrimonial. Al transferir los activos a un fideicomiso revocable, usted puede administrar sus asuntos financieros de manera continua durante toda su vida (cuando está incapacitado, por ejemplo), tras su fallecimiento e incluso durante las generaciones venideras.
Su fideicomiso en activo revocable permite que los activos del fideicomiso impidan la legalización de las herencias y reduce la posibilidad de que se divulgue información personal durante el proceso sucesorio. Puede cambiar las disposiciones de un fideicomiso revocable en cualquier momento de su vida. Si actúa como su propio fideicomisario, continuará administrando sus inversiones y asuntos financieros. En este caso, su cuenta podría denominarse «(su nombre), fideicomisario del fideicomiso en activo revocable (su nombre) con una fecha (fecha)».
Debido a que esta entidad legal existe después de su muerte, los activos titulados en el fideicomiso no necesitan ser objeto de una sucesión. Los activos mantenidos a nombre de su fideicomiso en activo revocable en el momento de su fallecimiento impedirán la legalización del testamento. Una directiva médica anticipada, también llamada poder notarial médico o designación de sustituto de la atención médica, le permite designar a un agente de atención médica para que tome las decisiones médicas en su nombre si usted no puede tomarlas usted mismo. También se puede usar para designar a alguien que actúe como su tutor o fideicomisario en caso de que un tribunal determine que usted tiene una discapacidad mental.
Un poder notarial financiero le permite delegar en la persona que elija la capacidad de administrar los activos que están titulados únicamente a su nombre. Si tiene planes de jubilación o activos titulados a nombre común, ellos también pueden administrarlos por usted. También se puede usar para transferir activos a su fideicomiso en activo revocable si queda mentalmente incapacitado antes de que el fideicomiso se haya financiado en su totalidad. Es importante que una persona cuente con sus instrucciones anticipadas como parte de la implementación de un plan patrimonial integral.
Una última voluntad y testamento y, en algunos casos, un fideicomiso activo son componentes esenciales para el éxito de la planificación patrimonial. El último testamento es un documento legal que le permite controlar quién heredará sus bienes después de su muerte y nombrar a alguien de su confianza para que actúe como albacea. Su albacea administrará y distribuirá su patrimonio de acuerdo con sus deseos, tal como se establece en su última voluntad y testamento. Al ejecutar un testamento válido, puede controlar (i) quién hereda sus activos, documentando sus deseos; (ii) quién administra su patrimonio designando como albacea a alguien de su confianza; y (iii) garantizar que sus seres queridos estén protegidos después de la muerte evitando la legalización de sucesiones, si es posible, mediante el uso de fideicomisos u otros medios disponibles en virtud de la ley estatal.
Tras el fallecimiento, puede ser necesario que un albacea u otro representante designado por orden judicial legalice el último testamento si existe un patrimonio sujeto a ellos en virtud de la ley estatal; sin embargo, es posible que los activos que tienen beneficiarios designados o que se mantienen en fideicomiso no requieran la legalización sucesoria según la ley estatal, según su naturaleza y valor en el momento del fallecimiento. Muchas personas optan por establecer un fideicomiso en activo cuando uno de sus objetivos de planificación patrimonial es evitar la legalización de sucesiones; uno de los principales beneficios es que evita que se divulgue información personal durante los procedimientos de sucesión.
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